Ziel des Controllings des Produktgruppenhaushalts ist es, Abweichungen von den parlamentarisch festgelegten Zielen (Finanz-, Personal- und Leistungsziele) frühzeitig zu erkennen und aufzugreifen. Die Betrachtung der jeweiligen Ziele des Produktgruppenhaushalts erfolgt einerseits rückwirkend (Vergleichsdaten des Vorjahres) und andererseits zukunftsgerichtet (Einschätzung zum voraussichtlichen Jahresergebnis). Damit ist eine umfängliche Betrachtung der aktuell festgestellten Ergebnisse sichergestellt, so dass Gegensteuerungsmaßnahmen von den Verantwortlichen im Produktgruppenhaushalt zeitnah umgesetzt werden können. Idealtypisch fließen die Erkenntnisse aus dem unterjährigen Controlling in die weitere Planung (auch für die Fortschreibung der Finanzplanung und die Personalplanung) ein.
Weitere Beteiligte im Controlling sind grundsätzlich die Fachdeputationen und -ausschüsse (dezentrales Controlling) sowie der Senator für Finanzen, der Senat und die Haushalts- und Finanzausschüsse. Die jeweiligen Beteiligten können grundsätzlich sämtliche Berichte von der Produktgruppe über den Produktbereich bis hin zum Produktplan erhalten. Gegenüber dem Senat und den Haushalts- und Finanzausschüssen wird zur Vermeidung einer Informationsflut auf der Ebene der Produktpläne und -bereiche berichtet (zentrales Controlling).
Das standardisierte zentrale Controlling hinsichtlich der Zielerreichung in den Dimensionen Finanzen, Personal und Leistungen wird quartalsweise durchgeführt. Vor dem Hintergrund der beabsichtigten Sanierung der bremischen Haushalte wird - abweichend vom umfänglichen quartalsweisen Controlling - ausschließlich für die Finanz- und Personaldaten eine monatliche Betrachtung vorgenommen.
Die Berichte für den Senat und die Haushalts- und Finanzausschüsse sollen diese Gremien in die Lage versetzen, die Controllingfunktion wahrzunehmen und frühzeitig Steuerungsmaßnahmen zu beschließen. Die Berichte enthalten neben den Darstellungen der Produktpläne und Produktbereiche zur Zielerreichung auch Empfehlungen des Senators für Finanzen zur Sicherstellung der Finanz-, Personal- und Leistungsziele sowie Querschnittsbetrachtungen (z.B. zur Entwicklung von Rücklagen).
Controllingbericht 1-6 2023 (LAND) (pdf, 1.8 MB)
Controllingbericht 1-6 2023 (STADTGEMEINDE) (pdf, 2.3 MB)